ISA계좌 단점 장점 (세금 계산)

스톡웨이브
생활정보
2024. 2. 15.

개인종합자산관리계좌의 약자로 한 계좌에 있는 예수금으로 예금과 적금, 펀드까지 투자 가능한 절세형 계좌를 ISA계좌라고 부릅니다. 일반적으로, 절세와 재테크를 위해서 많은 분들이 ISA를 개설하여 투자를 하는 경우도 많습니다. 그러나, 이 계좌는 절세, 예금자보호가 된다는 장점이 있지만 ISA 계좌 단점도 존재합니다.

오늘은 ISA 단점 및 장점에 대해서 알려드리려고 합니다.

ISA(Individual Savings Account)란?

ISA는 개인종합자산관리계좌의 약자로 한 계좌에 있는 예수금으로 예금과 적금, 펀드까지 투자 가능한 절세형 계좌입니다. 일정 기간이 경과했다면, 운용사에서 발생한 순수익(이익, 손실 포함) 세제혜택까지 적용하여 수익으로 돌아오게 됩니다.

ISA계좌 종류

ISA계좌의 종류는 크게 두 가지로 분류되며, 투자방식과 가입자로 구분됩니다. 투자방식은 중개형, 신탁형, 일임형으로 나눠져 있으며 가입자로 구분하면, 일반형과 서민형이 존재합니다.

투자방식에 대한 구분

구분	중개형	신탁형	일임형
투자방식	투자자가 직접 운용	투자자 운용 지시	은행, 증권, 보험사가 운용
보수	투자 상품별 수수료가 다름	투자 상품별 수수료+신탁보수	투자 상품별 수수료+일임수수료
투자대상	국내상장주식을 대상	예적금	예적금

* 투자방식은 일반주식계좌처럼 운용하는 중개형 방식을 많이 선호합니다.

가입자에 대한 구분

구분	일반형	서민형
가입대상	19세 이상 국내 거주자 15세 이상 19세 미만 + 직전 연도 근로소득이 있었던 국내거주자
소득범위	-	근로소득 5천만 원 이하 혹은 종합소득 3천 5백만 원 이하
비과세 범위	2천만 원까지 비과세	400만 원까지 비과세
가입 제한	직전 3년 중 한 해라도 금융소득이 연 2천만 원을 넘었다면 가입 불가

* 일정 기간이 지나면, 자동으로 서민형으로 바뀌는 경우가 있고 직접 전화해서 변경해야 하는 경우가 있습니다.

ISA계좌 장점

많은 분들이 ISA계좌를 운용하는 이유는 절세 혜택이 크다는 부분이며, 순이익 200만 원까지는 과세가 전혀 없다는 부분입니다. 계좌를 해지하거나 현금화할 때에만 세금이 부과되기 때문에 일반증권계좌랑 비슷하다고 보시면 됩니다.

기존에는 의무가입 기간이 5년이었지만 현재는 3년으로 개선되었고, 일반증권계좌에서 수익금액의 15.4%의 세금이 부가가 되지만, ISA계좌로 투자한 경우는 비과세 혜택을 적용받는 금액에 대한 부분을 제외하고, 9.9% 분리과세를 하면 됩니다.

장점

일반계좌와는 다르게 비과세 혜택을 적용받는 금액에 대한 부분을 제외하면 분리과세를 9.9% 적용하면 됩니다.
의무가입기간이 5년에서 3년으로 줄어들었기 때문에, 상대적으로 부담은 줄어들게 됩니다.
순이익 200만 원까지는 비과세 혜택이 적용되기 때문에 절세 효과가 있습니다.

ISA 배당 투자 세금 계산

300만 원의 이익이 발생한 경우라고 가정을 하면 일반증권계좌의 경우는 3,000,000 * 15.4%를 적용한 462,000원의 세금이 발생되지만, ISA계좌의 경우는 (3,000,000 - 2,000,000) * 15.4%로 적용되어 9,900원의 세금이 발생됩니다.

462,000 - 9,900 = 452,100원의 절세 효과를 얻을 수 있습니다.
모든 상품을 합친 순이익이 아닌 이익에 대한 과세 적용입니다.
200만 원(400만 원) 초과 순소득의 경우는 9.9% 분리과세가 적용됩니다.